Stabila utdelningsaktier är något som kan framstå som attraktivt i börsoron. Snart inleds också utdelningssäsongen då miljardregn väntas för aktieägarna. Men om du sparar i utländska aktier bör du vara mycket noggrann med att ta reda på vad som gäller för den för den placeringsform du väljer för att förvara dina aktier.

Annars är risken att du betalar för mycket i skatt för utdelningarna, om du inte själv agerar och kräver tillbaka skatten i ett annat land.

Bakgrunden är att vissa länder tar ut full källskatt vi utbetalningstillfället och att du själv behöver begära tillbaka skatten som överstiger det som det andra landet har rätt att ta ut.

Nordea ett specialfall

Ett exempel är den nordiska bankjätten Nordea. Efter de senaste dagarnas kursfall i sektorn har Ålandsbankens analytiker pekat ut aktien som ett förstahandsval i banksektorn. Men här gäller det att tänka till innan du köper. Efter flytten av huvudkontoret till Helsingfors år 2018 är banken ett finskt bolag.  Enligt reglerna betalar du som svensk sparare i Nordea därför källskatt på utdelningen i enlighet med finländsk skattelagstiftning.

Det är en stor nackdel för svenska sparare eftersom Finland tar ut en betydligt högre källskatt än den som gäller i Sverige

I Sverige betalar du 15 procent i källskatt på utdelningen medan den finländska skattemyndigheten tar ut hela 35 procent vid utbetalningstillfället.

Detta trots att det nordiska skatteavtalet säger att källstaten Finland har rätt att ta ut 15 procent i källskatt.

Lyckligtvis går det som svensk sparare att få tillbaka merparten av mellanskillnaden mellan den svenska och utländska källskatten.

Men här gäller det att se upp.

Det tar tid och kan kräva en hel del jobb att få tillbaka pengarna. Helt avgörande är vilken placeringsform du väljer.

ISK ger merjobb

Du som väljer ISK eller vanlig aktiedepå för dina utländska aktier tvingas själv att ansöka om att få tillbaka mellanskillnaden mellan den svenska och den finska källskatten, alltså 20 procent i vårt exempel.

Detta gör du direkt hos det finska skatteverket och en blankett finns att ladda ned på myndighetens hemsida.

Det här alternativet innebär således en hel del jobb för dig som sparare, särskilt om du har flera utländska aktier i olika länder. En annan nackdel är att det tar tid innan pengarna landar på ditt konto.

− Jag skulle vilja säga att det tar upp till tre år, säger Nicklas Andersson, sparekonom på Avanza.

Försäkringsbolaget kräver in pengarna om du har kapitalförsäkring

Den enklaste och smartaste vägen för en svensk sparare är att placera de utländska innehaven i en kapitalförsäkring.

− För att slippa hålla koll på skatteavtal och själv ansöka om återbetalning så är det enklaste att ha utländska aktier som kan tänkas lämna utdelning i en kapitalförsäkring, eftersom försäkringsbolaget då begär tillbaka skatten åt dig. Det är ju försäkringsbolaget som rent formellt äger de aktier du har i kapitalförsäkringen, till skillnad från i en ISK, säger Frida Bratt, sparekonom på Nordnet.

Pengarna kommer då automatiskt in på ditt konto med brasklappen att detta kan ta olika lång tid beroende på vilken aktör du väljer för din försäkring.

− Hittills har ett gissel varit att återbetalningen kan ta väldigt lång tid, upp till tre år, varnar Frida Bratt.

Men Nordnet lovar i ett färskt erbjudande att pengarna ska finns på kontot inom en till två månader om man har kapitalförsäkringen där. Men då är det inte säkert att man får tillbaka hela beloppet men i alla fall drygt 90 procent av det.

Även Avanza hjälper sina kapitalförsäkringskunder att få tillbaka skattepengarna.

− Vi har sagt att vi betalar tillbaka 100 procent inom ett år. Vi kommer även att betala i kapp utdelning för 2020-2022 i år, säger Nicklas Andersson.

Konvertera aktier för mindre krångel

Men har du en aktie som till exempel Nordea, som är dubbelnoterad i Stockholm och i Helsingfors, finns ytterligare ett alternativ.

Bland annat Nordnet erbjuder sparare som har svensknoterade Nordeaaktier att konvertera den svensknoterade Nordeaaktien till den som är noteradi Finland. Det är en process som i normalfallet kostar 1 500 kr hos Nordnet. Men gör du konverteringen senast i dag (13 mars) slipper du avgiften.

Genom att konvertera dina svensklistade aktier till den finländska varianten så betalar du lägre källskatt på utdelningen. I stället för 35 procent i källskatt som utgår vid utdelning om du äger den svensklistade aktien, betalar du endast 15 procent i källskatt, efter konverteringen.

Du som väljer att konvertera bör vara medveten om att du tar en valutarisk. Den finländska versionen av Nordeas aktie noteras som bekant i euro.

− Det finns fall då det möjligen kan finnas skäl att handla den svensknoterade aktien, och det är om man endast vill äga aktien kortsiktigt, eftersom valutaväxlingsavgift tillkommer när man handlar den finländska, säger Frida Bratt.